案例警示 | 北京平谷国税查出亿元虚开发票案,为国家挽回税收损失1931.76万元


优化营商环境的“放管服”新政,却成了不法分子“钻空子”的手段。平谷区国税局近日公布,在2017年的打击虚开发票行动中,查出一起亿元虚开发票大案,为国家挽回税收损失1931.76万元。
据介绍,2017年2月,平谷国税局稽查局接到税务总局“北京中建盛泰贸易有限公司涉嫌虚开发票”案源,涉案金额11363.27万元,涉案税额1931.76万元。在对其下游企业北京某有限公司进行拓展检查时发现,该公司法人韩某通过发票中间人杜某购买北京中建盛泰贸易有限公司11张增值税专用发票,金额97万元,税额17万元。经过约谈,韩某积极配合税务、公安部门破获了“北京中建盛泰贸易有限公司虚开发票”案,抓捕主犯张某和3名发票中间人,为国家挽回税收损失1931.76万元。
“为了一点蝇头小利铤而走险从违法犯罪分子手中购买增值税专用发票,不仅缴纳了17万元罚款,还被判处有期徒刑8个月,我真是悔不当初。”韩某现身说法,并现场宣读了“拒绝虚开
诚信经营”承诺书。据了解,2017年,全国虚开发票势头严重,虚开发票案呈现高发现象。以北京为例,2017年,北京国税共对3526户企业立案检查,定性虚开(含接受虚开”>发票37.15万份,涉及金额546.32亿元,抓捕涉案嫌疑人328人。“主要原因是不法分子钻政策红利,利用‘放管服’政策对纳税人的便利四处成立公司,快速虚开增值税发票。”平谷国税局相关负责人表示,对此,北京税务部门组建了跨区联动检查团队,对虚开发票上下游企业实施联动检查。
根据规定,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,属于重大税收违法行为,被纳入重大税收违法案件信息公布的纳税人,不仅其纳税信用等级将被直接评定为“D”级,还会被列入联合惩治的“黑名单”,在参加政府采购活动、申请政府性资金支持等方面被禁止或限制。
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来源:北京晚报

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国地税合并后,重点稽查这5类企业!

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国地税合并改革已成定局,
正在深入推进中。
那么,
你知道它们合并之后要干什么吗?
应该是税务稽查合并。
这个非常时期,稽查们在干什么?
合并后的稽查开弓箭会射向哪些企业?
猜测、预计…….

1
加大税收违法成本
国地税合并后将快速对所有纳税人信息进行整合。A.增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能, 强化对纳税人全面涉税业务监控功能,是首要任务。
B. 提高 应对纳税人偷漏税等税收违法问题的 技术手段。
C.让纳税违法分子税收 违法成本进一步增加 (加大处罚力度和法律责任追究)。
D.通过媒体公开违法者信息, “一处失信、处处受限” 的信用惩戒大网,随着国地税合并,统一行动在全国展开。“失信者寸步难行”成为现实。

2
清扫国地税分散管理盲区
金三系统征管信息大整合,对纳税人涉税行为管理,将会更加集中在, 全面税种监管。
尤其是:原国地税两分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区,将逐户的进行彻底的清理。
曾经有人讲过一个笑话,当老板得知国地税稽查合并后,将会开展全面清查。老板问会计:“如果偷税没有被查出来,你会举报和背叛我吗?”会计很认真的说道:“如果全世界的人都背叛了你,我也会毫不犹豫的站在背后跟着他们背叛你。”
国地税合并,税务稽查将会无缝对接。


3
追查历史账面数字比对
稽查合并后的大数据储存信息将更加 全面,透明。
日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对,也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并,体现出更加的全面性和更强的针对性。
前几天,一条微信对此调侃: “天苍苍,夜茫茫,国地税合并的日子希望再延长” 这种心态,其实就是 恐惧历史假账,
一旦随着机构合并数字整合,就会 暴露在阳光之下。 他们需要时间将假账P成真账,P的连他们自己都看不出来。
对此,只能哈….哈……

4
稽查重点放在常年亏损企业
企业常年亏损和微利,一直就是税务稽查关注的要点,此次国地税合并后,将进一步追查亏损真假。
别担心,主要针对长亏不倒的企业。
有人说:天塌下来有大个子顶着,国家手段不会太硬,否则企业都 死!光!光!光!
少侃奇葩。让说这种话的人自己去试试看。看他是否能够笑到最后,还依然保留着当初做假账“爷”的风范。而且 不!要!露!怯!
其实带有这种范儿的雷人已不多了。许多人早已开始收起了挂在脸上乾坤的笑容,加速 给账“洗澡” 。
……..
为什么会有“常亏不倒”的说法。其意就是:企业常年亏损,但是还在茁壮成长。
而且活的不差钱。
做亏损奇葩常见方法有两种:超K的做法就是:
将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。 外账常年亏损,内账财源滚滚。自以为做的手段高超,即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。
幼稚,忒幼稚!
看看国地税合并的稽查模型吧!简单做法就是:
将企业资金流动规律进行有序排比,随机对可比值进行分析,通过外账资金投入的缺口,立刻就会让真假美猴王现!原!形!然后稽查人员,留下@税务机关自首通道的联系方式,还会赘述一句赠言:“别把我们当弱智!”
另一种超B的做法就是:
为了减少股东税后分配20%个人所得税,股东们在社会痞子的指导下, 拿钱购买发票进行报销。
将本该税收分红的资金提前抽走,财务账面显示利润常年亏损。这种做法真够 OUT 了。等于拿着自己的贵命当贱命来糟践。得意可以,万万不可忘形。

我曾经就遇到过一个很拽的老板,口出狂言说:“只要有钱没有办不成的事情。”说这话不觉得亏心吗? 害了自己。 还连带害了拖家带口的会计。
对此有人调侃会计职业:
我们从不做假账,我们只是老板的口语!翻译员!
精辟。忒精辟!
5
全力打击增值税虚开发票
虚开发票不是儿歌,没有童真的幼稚。犯这种错误别说自己不懂。

触电,不是死,就是残!
一群把国家法律当儿戏,利用虚假业务进行违法虚开发票,想以此走狗屎运的人, 别再——铤而走险 。
已经进入围剿圈内,还洋洋得意自语:“当你发现我作案的时候,我已经让你无迹可寻。”这种无知,不知毁了多少没有定力的企业老板和会计。

记得几年前,我在给企业家的授课期间,一位女老板脸色惨白,精神萎靡的提出想与我单独聊聊。聊的过程中,才知道她摊上大事了。 特!大!的事情!
老公被逮了。
事情还需要拉回八年前。
他们开了一个夫妻店,主要做文化用品生意。为了获得高额利润,他老公在朋友介绍下,开始铤而走险的虚开增值税发票,进行递减增值税。刚开始,他老公还有些胆怯,像初生的老鼠出洞,不敢走太远。只是购买一些小额票据。
时间长了,胆子壮了,
就开始浑身是胆雄赳赳的购买大额增值税票据,逃逸税收。八年后,税务机关票据系统测试出倒卖方发票异常,提出预警。联查到他单位虚开发票。
八年后,原形毕露。

小结

随着国地税稽查合并,稽查工作方案的亮剑,预警企业迫在眉睫的是,要尽快进行账面大扫除。 发票的问题, 尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。
账簿的问题, 尽快两账合一,通过库存盘盈方式尽快补申报。
临时抱佛脚,管用!

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来源:税东家,作者:徐菁;众智财税智库

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